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updated 6:05 PM UTC, Oct 7, 2015

Ley Antilavado

  • Escrito por Lic. Raúl Merigo

ENTRA EN VIGOR LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA (LEY PIORPI).

El próximo miércoles 18 de julio entrará en vigor la Ley PIORPI, misma que fue publicada en el Diario Oficial de la Federación desde el pasado 17 de octubre de 2012.

La finalidad de ésta Ley es establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita, por lo que en su artículo 17 se establecen cuáles son las actividades consideradas como Vulnerables, así como los montos a partir de los cuales se debe de presentar Aviso ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, siendo estas las siguientes:

Actividad vulnerable

Monto objeto de identificación

Monto objeto de aviso ante la secretaría

Venta de boletos, fichas o cualquier otro comprobante y el pago de premios en juegos de apuesta, concursos o sorteos.

Cuando el valor de la operación sea igual o superior a 325 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($21,047.00 M.N.)

Cuando el monto del acto u operación sea igual o superior a 645 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($41,770.20 M.N.)

Emisión o comercialización de tarjetas de servicios, de crédito, prepagadas y las que constituyan instrumentos de almacenamiento de valor monetario (no emitidas por Entidades Financieras).

Cuando el gasto mensual acumulado en la cuenta de la tarjeta sea igual superior a:

  • Tarjetas de servicios o de crédito: 805 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($52,131.80 M.N.)
  • Tarjetas prepagadas: 645 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($41,770.20 M.N.) por operación.
  • Otros instrumentos de almacenamiento de valor monetario: serán regulados en el Reglamento de esta Ley.

Cuando el gasto mensual acumulado en la cuenta de la tarjeta sea igual o superior a:

  • Tarjetas de servicios o de crédito: 1,285 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($83,216.60 M.N.)
  • Tarjetas prepagadas: 645 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($41,770.20 M.N.)

Emisión y comercialización de cheques de viajero (distinta a Entidades Financieras).

Cualquier monto será objeto de identificación.

Cuando la emisión o comercialización sea igual o superior a: 645 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($41,770.20 M.N.)

Ofrecimiento de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía (por sujetos distintos a Entidades Financieras).

Cualquier monto será objeto de identificación.

Cuando el acto u operación sea por una cantidad igual o superior a: 1,605 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($103,939.80 M.N.)

Prestación de servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra o venta de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios.

Cualquier monto será objeto de identificación.

Cuando el acto u operación sea por una cantidad igual o superior a: 8,025 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($519,699.00 M.N.)

Comercialización o intermediación de Metales Preciosos, Piedras Preciosas, joyas o relojes. (Excepción cuando intervenga el Banco de México).

Cuando el valor del acto u operación sea igual o superior a: 805 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($52,131.80 M.N.)

Cuando la operación se lleve a cabo en efectivo por un valor igual o superior a: 1,605 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($103,939.80 M.N.)

Subasta o comercialización de obras de arte.

Cuando el valor del acto u operación sea igual o superior a: 2,410 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F ($156,071.60 M.N.)

Cuando el valor del acto u operación sea igual o superior a: 4,815 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($311,819.40 M.N.)

Comercialización o distribución de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.

Cuando el valor del acto u operación sea igual o superior a: 3,210 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($207,879.60 M.N.)

Cuando el valor del acto u operación sea igual o superior a: 6,420 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($415,759.20 M.N.)

Prestación de servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, y de bienes inmuebles.

Cuando el valor del acto u operación sea igual o superior a: 2,410 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($156,071.60 M.N.)

Cuando el valor del acto u operación sea igual o superior a: 4,815 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($311,819.40 M.N.)

Prestación de servicios de traslado o custodia de dinero o valores (con excepción de aquellos en los que intervenga el Banco de México y las instituciones dedicadas al depósito de valores).

Cualquier monto será objeto de identificación.

Cuando el traslado o custodia sea por un monto igual o superior a: 3,210 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($207,879.60 M.N.)

Prestación de servicios profesionales, de manera independiente, en los que se realicen cualquiera de las siguientes operaciones:

  1. Compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos;
  2. Administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes;
  3. Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores;
  4. Organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles; ó
  5. Constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles.

 

Cualquier monto será objeto de identificación.

Siempre que el prestador de dichos servicios lleve a cabo, en nombre y representación de un cliente alguna operación financiera que esté relacionada con las operaciones señaladas.

Prestación de servicios de Fe Pública

 

 

Notarios Públicos

   

a. Transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles (salvo las garantías que se constituyan en favor de instituciones del sistema financiero u organismos públicos de vivienda).

Cualquier monto será objeto de identificación.

Cuando del acto u operación, tomando en cuenta el valor más alto (precio pactado, valor catastral o valor comercial), o en su caso el monto garantizado por suerte principal, sea igual o superior a: 16,000 veces el Salario Mínimo Vigente para el D.F. ($1'036,160.00 M.N.)

b. Otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio otorgados con carácter irrevocable.

Cualquier monto será objeto de identificación.

Siempre serán objeto de aviso.

c. Constitución de personas morales, su modificación patrimonial derivada del aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales.

Cualquier monto será objeto de identificación.

Cuando las operaciones se realicen por un monto igual o superior a: 8,025 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($519,699.00 M.N.)

d. Constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles salvo los que se constituyan para garantizar algún crédito a favor de instituciones del sistema financiero u organismos públicos de vivienda). 

Cualquier monto será objeto de identificación.

Siempre serán objeto de aviso Bienes con valor igual o superior a: 8,025 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($519,699.00 M.N.)

e. Otorgamiento de contratos ( de mutuo o crédito, con o sin garantía (en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero o no sea un organismo público de vivienda).

Cualquier monto será objeto de identificación. Siempre serán objeto de aviso.

Corredores Públicos

   

a. Realización de avalúos sobre bienes.

Bienes con valor igual o superior a: 8,025 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($519,699.00 M.N.)

Bienes con valor igual o superior a: 8,025 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($519,699.00 M.N.)

b. Constitución de personas morales mercantiles, su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales de personas morales mercantiles.

Cualquier monto será objeto de identificación.

Siempre serán objeto de aviso.

c. Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso.

Cualquier monto será objeto de identificación.

Siempre serán objeto de aviso.

d. Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles (en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero).

Cualquier monto será objeto de identificación.

Siempre serán objeto de aviso.

Servidores Públicos Fcultados

Según la legislación que les confiera la facultad de dar fe pública.

Según la legislación que les confiera la facultad de dar fe pública

Recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro.

Cuando el valor sea igual o superior a: 1,605 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($103,939.80 M.N.)

Cuando el monto de las donaciones sea por un monto igual o superior a: 3,210 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($207,879.60 M.N.)

Prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal, de las siguientes mercancías:

 

 

a. Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y usados.

Cualquiera que sea el valor de los bienes.

Cualquiera que sea el valor de los bienes. (Siempre se dará aviso.)

b. Máquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y usadas.

Cualquiera que sea el valor de los bienes.

Cualquiera que sea el valor de los bienes. (Siempre se dará aviso.)

c. Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago.

Cualquiera que sea el valor de los bienes.

Cualquiera que sea el valor de los bienes. (Siempre se dará aviso.)

d. Joyas, relojes, piedras preciosas y metales precioso.

Cuyo valor individual sea igual o superior a: 485 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($31,408.60 M.N.)

Cuyo valor individual sea igual o superior a: 485 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($31,408.60 M.N.)

e. Obras de arte.

Cuyo valor individual sea igual o superior a: 4,815 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($311,819.40 M.N.)

Cuyo valor individual sea igual o superior a: 4,815 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($311,819.40 M.N.)

f. Materiales de resistencia balística para la prestación de servicios de blindaje de vehículos.

Cualquiera que sea el valor de los bienes.

Cualquiera que sea el valor de los bienes. (Siempre se dará aviso.)

Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.

Cuando el valor mensual sea superior al equivalente a: 1,605 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($103,939.80 M.N.), al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación.

Cuando el monto del acto u operación mensual sea igual o superior a: 3,210 veces el Salario Mínimo Vigente en el D.F. ($207,879.60 M.N.)

Los actos u operaciones que se realicen por montos inferiores a los señalados no darán lugar a obligación alguna, pero la Ley establece que si una persona realiza actos u operaciones por una suma acumulada en un periodo de seis meses que supere los montos establecidos en cada supuesto para la formulación de Avisos, podrá ser considerada como operación sujeta a la obligación de presentar los mismos.

Quienes realicen las actividades vulnerables descritas en la tabla que antecede, tendrán las obligaciones siguientes:

  1. Identificar a los clientes y usuarios con quienes realicen las Actividades sujetas a supervisión (verificar su identidad por medio de credenciales o documentación oficial, y recabar copia de la documentación);
  2. En los casos en que se establezca una relación de negocios, deberá solicitar al cliente o usuario la información sobre su actividad u ocupación;
  3. Solicitar al cliente o usuario que participe en Actividades Vulnerables información acerca de si tiene conocimiento de la existencia del dueño beneficiario, de ser así deberá exhibir documentación oficial o declarar que no cuenta con ella;
  4. Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de la información y documentación que sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, así como la que identifique a sus clientes o usuarios, dicha información deberá conservarse (de manera física o electrónica) por un plazo de 5 años contado a partir de la fecha de la realización de la Actividad Vulnerable;
  5. Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las visitas de verificación en los términos de esta Ley;
  6. Presentar los Avisos ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente a aquel en que se hayan llevado a cabo las actividades descritas en la tabla anterior.

¿Cuándo debo comenzar a presentar los avisos?

La Ley establece que la presentación de los Avisos se hará por primera vez a la entrada en vigor del Reglamento de esta Ley, pero en la misma Ley se otorgó prorroga de 60 días, por lo que se deberán presentar a partir del día 17 de octubre de 2013 los Avisos de las Actividades Vulnerables que se celebraron a partir del 18 de agosto de 2013, debiendo quedar las fechas como siguen:

Periódo del aviso

Fecha de presentación

Agosto 2013

17 de octubre de 2013

Septiembre 2013

17 de octubre de 2013

Octubre 2013

17 de noviembre de 2013

Noviembre 2013

17 de noviembre de 2013

¿Cómo debo presentar los avisos?

La presentación de los Avisos se llevará a cabo a través de los medios electrónicos y en el formato oficial que establezca la Secretaría, dichos Avisos contendrán respecto del acto u operación relacionados con la Actividad Vulnerable que se informe, lo siguiente:

  • Datos generales de quien realice la Actividad Vulnerable;
  • Datos generales del cliente, usuarios o del Beneficiario Controlador, y la información sobre su actividad u ocupación, y
  • Descripción general de la Actividad Vulnerable sobre la cual se dé Aviso.

Uso de efectivos y metales

La Ley en su artículo 32, prohíbe liquidar o pagar, así como aceptar la liquidación o el pago, de actos u operaciones mediante el uso de monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y Metales Preciosos, en los supuestos siguientes:

Acto u operaciones

Monto de prohibición

Constitución o transmisión de derechos reales sobre bienes inmuebles.

Por un valor igual o superior a: 8,025 veces el Salario Mínimo Vigente en el Distrito Federal ($519,699.00 M.N.), al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación.

Transmisiones de propiedad o constitución de derechos reales sobre vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.

Por un valor igual o superior a: 3,210 veces el Salario Mínimo Vigente en el Distrito Federal ($207,879.60 M.N.), al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación.

Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, Metales Preciosos y Piedras Preciosas, ya sea por pieza o por lote, y de obras de arte.

Por un valor igual o superior a: 3,210 veces el Salario Mínimo Vigente en el Distrito Federal ($207,879.60 M.N.), al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación.

Adquisición de boletos que permita participar en juegos con apuesta, concursos o sorteos, y la entrega o pago de premios por haber participado en dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos.

Por   un   valor   igual   o   superior   a:   3,210   veces   el   Salario   Mínimo   Vigente   en   el   Distrito   Federal   ($207,879.60   M.N.),   al   día   en   que   se   realice   el   pago   o   se   cumpla   la   obligación.

Prestación de servicios de blindaje para cualquier vehículo o para bienes inmuebles.

Por un valor igual o superior a: 3,210 veces el Salario Mínimo Vigente en el Distrito Federal ($207,879.60 M.N.), al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación.

Transmisión de dominio o constitución de derechos de cualquier naturaleza sobre los títulos representativos de partes sociales o acciones de personas morales.

Por un valor igual o superior a: 3,210 veces el Salario Mínimo Vigente en el Distrito Federal ($207,879.60 M.N.), al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación.

Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles, vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres, o cualquier vehículo o inmueble con servicio de blindaje.

Por un valor igual o superior a: 3,210 veces el Salario Mínimo Vigente en el Distrito Federal ($207,879.60 M.N.), mensuales, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación.

Estás restricciones al efectivo comenzarán su vigencia a los 60 días siguientes a la entrada en vigor del Reglamento de esta Ley, es decir, a partir del 17 de octubre de 2013.

Por su parte se encuentra pendiente que el Ejecutivo emita el Reglamento de ésta Ley, a través del cual se establecerán las medidas simplificadas para el cumplimiento de las obligaciones previstas mencionadas, mismo que deberá ser expedido a más tardar el 17 de Agosto de 2013 de conformidad con el artículo Segundo Transitorio de la Ley PIORPI.

Las sanciones administrativas aplicables en caso de incumplimiento de ésta Ley son desde 200 días de Salario Mínimo General Vigente en el Distrito Federal ($12,952.00 M.N.), hasta 65,000 días de Salario Mínimo General Vigente en el Distrito Federal ($4, 209,400 M.N.), dependiendo de la infracción en que se incurra, por lo que recomendamos que si Usted considera que de acuerdo a las actividades que desarrolla es sujeto de las obligaciones contenidas en la Ley PIORPI consulte a su asesor legal.

 

Lic. Raúl Merigo
HMH Fiscal

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